Öffnen – Kleinunternehmererklärung | Vordruck: Vorlage Muster

Ich, [Vor- und Nachname], Inhaber/in des Unternehmens [Firmenname], mit Sitz in [Adresse], erkläre hiermit, dass ich die Voraussetzungen für die Kleinunternehmerregelung gemäß § 19 UStG erfülle.

Nach § 19 Abs. 1 Umsatzsteuergesetz (UStG) bin ich als Kleinunternehmer von der Umsatzsteuer befreit und darf daher keine Umsatzsteuer in meinen Rechnungen ausweisen.

Die Voraussetzungen, um als Kleinunternehmer zu gelten, sind:

1. Mein voraussichtlicher Jahresumsatz im laufenden Jahr wird voraussichtlich 17.500 Euro nicht überschreiten.

2. Im vergangenen Jahr betrug mein Umsatz ebenfalls nicht mehr als 17.500 Euro.

Durch die Wahl der Kleinunternehmerregelung entfällt die Verpflichtung zur Abführung von Umsatzsteuer an das Finanzamt.

Ich bin mir bewusst, dass ich als Kleinunternehmer keine Vorsteuer geltend machen kann und keine Umsatzsteuer auf meinen Rechnungen ausweisen darf.

Ich verpflichte mich, alle erforderlichen Aufzeichnungen über meine Einnahmen und Ausgaben zu führen und sicherzustellen, dass diese den gesetzlichen Anforderungen entsprechen.

Bei Überschreiten der genannten Umsatzgrenze in einem Kalenderjahr werde ich das Finanzamt unverzüglich darüber informieren und ab dem Folgejahr die Umsatzsteuer nach den gesetzlichen Vorschriften abführen.

Ich bestätige hiermit, dass ich diese Kleinunternehmererklärung freiwillig abgegeben habe und sie wahrheitsgemäß ist.

Ort, Datum: [Ort, Datum]

Unterschrift:___________________________________________________

Hier finden Sie eine Liste mit häufig gestellten Fragen (FAQ) zur Kleinunternehmererklärung:

1. Frage: Wie schreibt man eine Kleinunternehmererklärung?

   Antwort: Eine Kleinunternehmererklärung kann in schriftlicher Form erstellt werden. Dabei sollten alle relevanten Informationen zu den Einnahmen und Ausgaben des Kleinunternehmers angegeben werden.

2. Frage: Welche Elemente sollten in einer Kleinunternehmererklärung enthalten sein?

   Antwort: Eine Kleinunternehmererklärung sollte folgende Elemente enthalten: Name und Anschrift des Kleinunternehmers, Steuernummer, Zeitraum der Erklärung, Angaben zu den Einnahmen und Ausgaben, sowie eine Zusammenfassung der steuerlichen Auswirkungen.

3. Frage: Gibt es Fristen für die Abgabe der Kleinunternehmererklärung?

   Antwort: Ja, die Kleinunternehmererklärung sollte in der Regel bis zum 31. Mai des Folgejahres abgegeben werden. Es können jedoch auch abweichende Fristen gelten.

4. Frage: Muss ich als Kleinunternehmer Umsatzsteuer zahlen?

   Antwort: Kleinunternehmer sind unter bestimmten Voraussetzungen von der Umsatzsteuer befreit. Es ist jedoch wichtig, die entsprechenden Regelungen zu beachten und gegebenenfalls eine Kleinunternehmererklärung abzugeben.

5. Frage: Wie kann ich meine Einnahmen und Ausgaben als Kleinunternehmer dokumentieren?

   Antwort: Eine Möglichkeit ist die Führung eines Kassenbuches, in dem alle Einnahmen und Ausgaben sorgfältig aufgezeichnet werden. Alternativ können auch elektronische Buchhaltungsprogramme genutzt werden.

6. Frage: Welche Vorteile hat die Kleinunternehmerregelung?

   Antwort: Die Kleinunternehmerregelung ermöglicht es Kleinunternehmern, auf die Erhebung der Umsatzsteuer zu verzichten und vereinfachte Buchführungsregelungen anzuwenden.

7. Frage: Wann lohnt es sich, eine Kleinunternehmererklärung abzugeben?

   Antwort: Eine Kleinunternehmererklärung lohnt sich in der Regel, wenn die Umsätze eines Kleinunternehmens unter einer bestimmten Grenze liegen und keine Vorsteuerabzüge geltend gemacht werden sollen.

8. Frage: Wie kann ich als Kleinunternehmer meine Steuerlast minimieren?

   Antwort: Kleinunternehmer können ihre Steuerlast durch eine sorgfältige Dokumentation ihrer Einnahmen und Ausgaben sowie durch die Beachtung steuerlicher Gestaltungsmöglichkeiten minimieren. Es empfiehlt sich jedoch, hierbei einen Steuerberater zu konsultieren.

9. Frage: Was passiert, wenn ich als Kleinunternehmer die Kleinunternehmererklärung nicht abgebe?

   Antwort: Wenn die Kleinunternehmererklärung nicht abgegeben wird, können Bußgelder und weitere steuerliche Konsequenzen drohen. Es ist daher ratsam, die Erklärung fristgerecht abzugeben.

10. Frage: Welche Unterlagen sollte ich zur Erstellung der Kleinunternehmererklärung bereithalten?

    Antwort: Zur Erstellung der Kleinunternehmererklärung sollten alle relevanten Unterlagen wie Belege, Rechnungen, Kontoauszüge und ein Kassenbuch bereitgehalten werden.

11. Frage: Kann ich als Kleinunternehmer auch Vorsteuer abziehen?

    Antwort: Nein, im Rahmen der Kleinunternehmerregelung ist kein Vorsteuerabzug möglich.

12. Frage: Wo kann ich weitere Informationen zur Kleinunternehmererklärung erhalten?

    Antwort: Weitere Informationen zur Kleinunternehmererklärung und zur Kleinunternehmerregelung erhalten Sie beim zuständigen Finanzamt oder bei einem Steuerberater.