Muster und Vorlage für Vorsteuererklärung zum Erstellen und Ausfüllen im PDF- und Word-Format
Steuerpflichtiger: _________________________
Steuernummer: _________________________
Steuernummer der zuständigen Finanzbehörde: _________________________
Anschrift: _________________________
Kontakttelefonnummer: _________________________
1. Allgemeine Informationen
1.1 Geschäftsjahr
Beginn des Geschäftsjahres: _________________________
Ende des Geschäftsjahres: _________________________
1.2 Basisinformationsblatt
Unternehmenstyp: _________________________
Gewerbeanmeldung erfolgte am: _________________________
Haupttätigkeitsbereich: _________________________
Umsatzsteueridentifikationsnummer (USt-ID): _________________________
2. Umsatzsteuervoranmeldungen
2.1 Voranmeldungszeitraum
Von: _________________________
Bis: _________________________
2.2 Umsatzsteuervoranmeldung
Umsatzsteuerpflichtiger Umsatz: _________________________
Umsatzsteuerbetrag: _________________________
3. Vorsteuerabzug
3.1 Rechnungsangaben
Datum der Rechnung: _________________________
Rechnungsnummer: _________________________
Ausstellender Unternehmer: _________________________
Umsatzsteuerbetrag: _________________________
3.2 Vorsteuerbeträge
Vorsteuer nach §7 UStG: _________________________
Vorsteuer nach §9 UStG: _________________________
Vorsteuer insgesamt: _________________________
4. Zusammenfassende Meldungen
4.1 Angaben zur innergemeinschaftlichen Lieferung / innergemeinschaftlichen Erwerb
Warenlieferungen in andere EU-Mitgliedstaaten: _________________________
Erwerb von Waren aus anderen EU-Mitgliedstaaten: _________________________
4.2 Zusammenfassende Meldungen
Zusammenfassende Meldungen nach §18a UStG: _________________________
5. Anlagen
5.1 Anlage UR: Umsatzsteuererklärung für Körperschaften und juristische Personen
5.2 Anlage G: Umsatzsteuererklärung für Unternehmen im Sinne des §19 Abs. 1 UStG
5.3 Weitere Anlagen: _________________________
6. Bestätigung
Ich bestätige hiermit, dass die Angaben in dieser Vorsteuererklärung wahrheitsgemäß und vollständig sind.
_________________________
Unterschrift des Steuerpflichtigen
Öffnen – Erstellen – Vorsteuererklärung | Vordruck: Vorlage Muster
Frage 1: Wie schreibt man eine Vorsteuererklärung?
Bei einer Vorsteuererklärung müssen alle Eingangsrechnungen mit Umsatzsteuer, sowie alle Ausgangsrechnungen ohne Umsatzsteuer angegeben werden.
Frage 2: Welche Elemente sollten in einer Vorsteuererklärung enthalten sein?
In einer Vorsteuererklärung sollten der Name und die Anschrift des Unternehmens, die Steuernummer, der Zeitraum, für den die Erklärung gilt, sowie alle relevanten Rechnungsdaten enthalten sein.
Frage 3: Wie oft muss man eine Vorsteuererklärung abgeben?
Eine Vorsteuererklärung muss in der Regel quartalsweise abgegeben werden. Unter bestimmten Voraussetzungen kann jedoch auch eine monatliche oder jährliche Abgabe erforderlich sein.
Frage 4: Gibt es Fristen für die Abgabe der Vorsteuererklärung?
Ja, die Vorsteuererklärung muss in der Regel bis zum 31. Mai des Folgejahres abgegeben werden. Es gibt jedoch Ausnahmen, zum Beispiel bei einer monatlichen Abgabepflicht.
Frage 5: Was passiert, wenn man die Vorsteuererklärung nicht rechtzeitig abgibt?
Bei verspäteter Abgabe der Vorsteuererklärung können Strafen und Zinsen anfallen. Es ist daher wichtig, die Fristen einzuhalten.
Frage 6: Kann man eine bereits abgegebene Vorsteuererklärung korrigieren?
Ja, falls Fehler bei der Vorsteuererklärung gemacht wurden, können diese in der Regel korrigiert werden. Eine Berichtigung kann jedoch mit gewissen bürokratischen Aufwand verbunden sein.
Frage 7: Wie kann man die Vorsteuererklärung elektronisch abgeben?
Die elektronische Abgabe der Vorsteuererklärung kann über das Elster-Portal erfolgen. Hierfür werden eine Zertifikatsdatei und die entsprechende Software benötigt.
Frage 8: Gibt es bestimmte Kosten, die nicht als Vorsteuer abgezogen werden können?
Ja, bestimmte Kosten wie beispielsweise private Ausgaben oder Kosten für steuerfreie Umsätze können nicht als Vorsteuer abgezogen werden.
Frage 9: Wie lange sollte man die Vorsteuererklärungen aufbewahren?
Die Vorsteuererklärungen sollten in der Regel für 10 Jahre aufbewahrt werden. Dies dient der Nachvollziehbarkeit und möglichen Kontrollen.
Frage 10: Muss man auch eine Vorsteuererklärung abgeben, wenn man steuerfreie Umsätze hat?
Ja, auch bei steuerfreien Umsätzen muss grundsätzlich eine Vorsteuererklärung abgegeben werden. Jedoch gibt es gewisse Ausnahmen, die im Einzelfall geprüft werden sollten.
Frage 11: Kann man die Vorsteuer auch im Ausland geltend machen?
Ja, unter bestimmten Voraussetzungen kann die Vorsteuer auch im Ausland geltend gemacht werden, zum Beispiel im Rahmen des innergemeinschaftlichen Erwerbs.
Frage 12: Gibt es Hilfsmittel oder Software, die bei der Erstellung der Vorsteuererklärung unterstützen?
Ja, es gibt verschiedene Hilfsmittel und Softwarelösungen, die bei der Erstellung der Vorsteuererklärung unterstützen. Diese können die Berechnungen automatisieren und die Bearbeitung vereinfachen.